Цессия по сути это изменение кредитора, который получает все права по вашему долгу. Соответственно, вы должны отдать долг уже не изначальному кредитору, а новому лицу. Договор цессии простыми словами это фиксация передачи третьему лицу прав взыскания задолженности. При этом получать от должника согласие на такую передачу прав не обязательно, однако сообщить ему о смене кредитора следует. Соглашение обычно заключают в том случае, если кредитор сам не может по причинам разного рода взыскать с должника необходимую сумму. Передача права взыскивать долг может быть как безвозмездной, так и предусматривать материальное вознаграждение. Соглашение сторон закрепляется заключенным в письменном виде договором цессии.
Термины
Вести речь о цессии следует с использованием принятых терминов.
- Сторонами в договоре цессии являются:
- Цедент – изначальный кредитор, переуступающий свои права. Он ответственен за подлинность документов и собственных действий в адрес цессионария, однако ответственность за не погашенные обязательства законодательством не предусмотрена.
- Цессионарий – новый кредитор. По вступлении договора цессии в силу он представляет интересы цедента.
- Должник – лицо, являющееся заемщиком и обязанное выплатить долг.
Титул – документ, в котором подтверждены передаваемые права.
Отличие цессии от переуступки
Необходимо понимать разницу между цессией и обычной переуступкой.
При простой переуступке прав третьему лицу помимо прав кредитора передаются также и возникающие в связи с ними обязанности.
Например, переуступка права аренды офисных помещений не будет являться цессией, так как ведет к появлению дополнительных затрат – оплаты коммунальных услуг, арендной плата и т.д.
Ограничения по применению
В настоящее время стало широко практиковаться использование цессии в самых разнообразных сферах. Однако в российском законодательстве, а именно в ГК РФ Статья 383, содержится ряд ограничений по ее применению.
- Это касается обязательств личностного характера, а именно:
- алиментных обязательств;
- возмещения за причиненный моральный ущерб;
- обязательств, появление которых связано с разводом;
- возмещения материального ущерба, понесенного вследствие причиненного жизни и здоровью вреда;
Договор цессии
Что такое договор цессии простыми словами? Это соглашение, позволяющее переуступить права требования, собственности или какого-либо имущества.
Смысл подписания договора цессии содержится в том, чтобы переложить общение с должником на третье лицо, обычно обладающее опытом в решении подобных ситуаций.
Результатом является получение от должника финансовых средств, которые тот по каким-либо причинам не возвращает кредитору.
Соглашение, первоначально заключенное между должником и цедентом, выступает главным основанием для переуступки долга.
Необходимые документы
Обязанностью цедента является предоставление цессионарию всех требуемых документов, касающихся сделки и расчетов с должником.
- К ним могут относиться:
- договор купли-продажи;
- приходно-расходные документы, свидетельствующие о наличии долга;
- акт сверки расчетов.
- В случае, когда дело касается кредитного договора:
- кредитный договор;
- выписка по банковскому счету;
- соглашение овердрафта;
- график внесения платежей;
- квитанции об уже выполненных оплатах.
При необходимости составляется дополнительное соглашение, в котором указываются дополнительные условия и перечисляются документы, не включенные в основной договор.
Виды договоров
В ходе определения условий цессии возможно учесть различные тонкости.
- Поэтому выделяют различные виды договоров:
- Трехсторонний – в соглашении участвует, помимо цедента и цессионария, должник. При этом с должником согласовывают с ряд условий, в частности, реструктуризации долга.
- Платный и безоплатный – работа коллекторов может быть как оплачена определенной суммой, так и не предполагать оплаты.
- Возмездный и безвозмездный – обязательства могут быть как проданы цедентом, так и вынужденно переданы с целью покрытия убытков.
- На основании исполнительного листа – в такой ситуации все вопросы, касающиеся цессии решаются через арбитражный суд.
Между юридическими лицами
Мотивом для заключения договора цессии юридическими лицами служит возникновение в ходе их хозяйственной деятельности таких обстоятельств, при которых обязательства одного лица переходят на другого. В таких случаях цедент имеет возможность передать новому кредитору свои права в отношении долга. То есть, два хозяйствующих субъекта – юридических лица составляют и подписывают договор, в котором подробно определены условия, фиксирующие их права и обязанности, касающиеся задолженности.
Как правило, это двусторонние возмездные договоры. В текст обязательно включаются основания для передачи прав, их содержание и реквизиты сторон. Заключив соглашение, юридические лица должны завизировать его у нотариуса. Первоначальный кредитор обязан предоставлять только достоверную информацию, что закреплено законодательством.
Между физическими лицами
Частные лица, не являющиеся представителями организаций, также имеют возможность заключать между собой подобные соглашения. Вид операции и сроки ее выполнения физические лица определяют согласно ГК Российской Федерации.
В договоре указывается, как происходит передача прав – возмездно или безвозмездно. Также включаются сумма долга, сроки его погашения, паспортные данные и права и обязанности участников сделки.
Однако, если обязательства должника установлены судом и касаются выплаты личностных долгов, например, алиментов или компенсации за ущерб от нанесенного здоровью и жизни вреда, то договор цессии между физическими лицами не заключается.
Налогообложение
В ситуациях предоставления цессии хозяйствующим субъектом иным физическим или юридическим лицам, необходимо брать во внимание не только юридические моменты, но и тонкости, связанные с бухучетом и налоговым обложением.
Порядок начисления НДС является одним из основных вопросов в налогообложении и определяется российским Налоговым Кодексом. Основным моментов в начислении станет выведение налоговой базы – для цедента ей будет выступать разница в стоимости договора цессии и доходом, полученным после выплаты задолженности или последующей уступки права требования иным лицам.
В случаях, когда изначальный кредитор предоставлял скидку, ее размер будет относиться, согласно Налоговому Кодексу, в убыток. Также в бухучете показывается и начисление налога на прибыль.
Риски
Заключая договор цессии, необходимо большое внимание уделять деталям. Пренебрежение к ним может привести к признанию соглашения недействительным.
- Основаниями для принятия такого решения могут стать:
- включенные в соглашение личностные обязательства;
- отсутствие документов, подтверждающих право переуступать долг;
- ненадлежащее оформление документов;
- отсутствие в первоначальном договоре возможности переуступить долг;
- отсутствие оплаты цессионарием возмездного договора и др.
Возможно этому предшествует девальвация рубля.
Поговорим об истинных владельцах бизнеса или все что вы хотели знать о бенефициарах.
Практический пример
Как выкупить свой долг по кредиту у банка:
